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《法人金融機構洗錢和恐怖融資風險管理指引（試行）》（指引》重點解讀
來源：鑫鼎盛期貨 時間：2021-10-27 瀏覽：13657次
1. 明確反洗錢職責，提高反洗錢意識
· 建立健全反洗錢反恐怖融資風險管理框架、政策及文化。《指引》明確了法人金融機構的董事會、監事會、高級管理層、各業務及相關職能部門以及內部審計部門的反洗錢職責。其中，提出了反洗錢管理部門牽頭負責洗錢風險管理工作，部門的負責人需是高級管理人員，且對其資歷和任職要求做了詳細規定，從而避免了以往的由業務部門負責人兼職反洗錢工作的情況，同時也降低了在反洗錢領域不專業、負責人級別過低沒有充分授權等情況出現。
· 機構內統一的反洗錢風險管理理念。《指引》首次提出了對于境內外分支機構和相關附屬機構的管理指導和監督的一致性。要求洗錢風險管理在機構內的包括境內外分支機構和相關附屬機構統一執行。同時，考慮到分支機構所駐國家或地區不同的法律體系和法規要求，《指引》提出了按照“孰高”原則執行相關的法律法規要求。這充分地展現了監管機構在制定法規時充分考慮到不同的實際情況。
· 全面覆蓋其它金融機構、行業。《指引》特別提出金融控股公司（集團）應當在集團層面實施統一的洗錢風險管理政策和程序。另外除銀行、保險、證券等傳統金融機構外，《指引》還要求包括非銀行支付機構、從事匯兌業務和基金銷售業務的機構，以及銀行卡清算機構、資金清算中心等從事清算業務的機構參照本指引開展洗錢風險管理。
2. 新增機構風險評估及數據治理要求
· 機構風險評估。要求法人金融機構應當建立洗錢風險評估制度，定期或不定期開展機構風險評估工作。《指引》首次提出可以在充分論證可行性的基礎上，法人金融機構委托獨立第三方開展風險評估。同時，還可以委托外部審計機構對洗錢風險管理工作開展評價，這也是參照了其它國家和地區先進的反洗錢監管經驗。由獨立第三方機構開展風險評估及提供反洗錢專業領域的服務，更加有利于幫助法人金融機構客觀、合理地評估風險及對癥下藥，更加容易發現金融機構存在的問題并借助外部專家的先進經驗提升反洗錢管理水平。
· 加強反洗錢數據治理。《指引》要求法人金融機構應當加強數據治理，建立健全數據質量控制機制，反洗錢數據的存儲和使用應符合數據安全標準，滿足保密管理要求。
3. 完善優化現有反洗錢流程與系統
· 建立健全反洗錢內部控制制度。《指引》同時提出需要金融機構建立健全反洗錢內控制度，規范制度制定與審批流程，全面覆蓋反洗錢法律法規和監管要求，并進行及時更新。
· 完善的客戶身份識別與風險評級，建立洗錢和恐怖融資名單庫，實時監控與回溯。《指引》提出，金融機構需要進一步完善客戶身份識別及客戶風險評級流程，針對不同洗錢風險客戶、業務關系及交易，采取相應的控制措施。同時，需要建立反洗錢和恐怖融資名單庫，開展實時監測，有合理理由懷疑客戶或其交易對手、資金或其它資產與監控名單相關的，應當按照規定立即提交可疑交易報告。
· 建立完善的、以客戶為單位的，覆蓋所有業務和客戶的反洗錢信息系統。《指引》明確指出金融機構需要建立完善的反洗錢信息管理系統，該信息系統需要支持反洗錢風險評估、客戶身份識別、交易監測與分析、大額及可疑交易報告、名單監控與回溯以及反洗錢監管與調查等多項功能。
· 開展反洗錢審計。《指引》要求金融機構通過內部審計開展洗錢風險管理的審計評價，該審計可以是專項審計或與其它審計項目結合進行的審計，可以委托第三方外部機構開展。
